上市公司重大资产重组疑难实例解析

目录 版权信息 序 言 第一章 并购主体篇 (一)收购人的间接大股东遭受刑事处罚，解释其并非收购人的实际控制 人，收购上市公司 【案例1-1-1】创维RGB2013年借壳华润锦华(000810) (二)收购人遭受刑事处罚，最近5年亦受过行政处罚(且与证券市场明显 有关)，解释并非真正意义上的上市公司收购，成功收购上市公司 【案例1-2-1】梁伟东2013年收购美达股份(000782) (三)收购人的实际控制人为工会，证监会持续反馈，将工会持有的股权 捐赠给慈善机构，解决工会直接持股问题 【案例1-3-1】渤海租赁(000415)2011借壳及2013年重组 (四)上市公司重组交易对方之一被吊销营业执照，合理解释过关 【案例1-4-1】粤传媒(002181)2014年重组 第二章 并购标的篇 (一)重组标的为股份公司，且存在董事、高级管理人员持股，将股份公 司整体变更为有限责任公司，一次完成收购 【案例2-1-1】华邦颖泰(002004)2013年重组 【案例2-1-2】长城影视借壳江苏宏宝(002071) (二)重组标的涉及重大诉讼、借壳中第一例募集资金用于补充流动资金 的，重组对方中的某一方因特殊身份涉嫌违反《公务员法》 【案例2-2-1】吉安集团2013年借壳山鹰纸业(600567) (三)重组标的资产为民政部登记的教育资产，被认定为非经营性资产， 之后标的资产登记机关变为工商部门，解释变更为经营资产，修订后的 方案获得通过 【案例2-3-1】新南洋(600661)2013年重组收购民办学校 (四)重组审核期间标的资产业绩发生变化，补开股东大会过关 【案例2-4-1】华泽钴镍(000693，原名S*ST聚友)2012年重组 (五)停牌后标的公司发生股权转让，多因税收筹划 【案例2-5-1】天壕节能(300332)2015年重组 【案例2-5-2】朗玛信息(300288)2014年重组 【案例2-5-3】华闻传媒(000793)2014年重组 第三章 并购价格篇 (一)并购重组前一年内标的资产三次股权转让价格相差巨大 【案例3-1-1】禾盛新材(002290)收购金英马影视 (二)标的公司被并购前小股东低价退出，后提出撤销股权转让 【案例3-2-1】掌趣科技(300315)收购玩蟹科技及上游信息 (三)并购重组前向标的公司管理人员及骨干员工低价转让股权，是否属 于股份支付 【案例3-3-1】天舟文化(300148)收购神奇时代 第四章 并购方式篇 (一)标的资产数额较大，如何操作不构成借壳 【案例4-1-1】顺荣股份(002555)收购三七玩 (二)标的资产数额较大，创业板上市公司如何操作不构成借壳 【案例4-2-1】天瑞仪器(300165)收购宇星科技51%的股权 (三)......