企业内控体系建设实务

目 录 封面 扉页 前言 第一部分 企业内部控制规范指引及操作案例评析 第一章 《企业内部控制基本规范》对上市公司的指引作用 第一节 内部控制含义的探讨 第二节 《企业内部控制基本规范》的意义 第三节 《企业内部控制基本规范》对上市公司提出的新 要求 第四节 上市短板: 我国企业内部控制的缺陷 第五节 强化我国企业内部控制的策略 第六节 内部控制在上市公司中的作用 第二章 《企业内部控制基本规范》控制要点解读与案例评析 第一节 《企业内部控制基本规范》总则与附则 第二节 内部环境要点解读与案例评析 第三节 风险评估要点解读与案例评析 第四节 控制活动要点解读与案例评析 第五节 信息与沟通要点解读与案例评析 第六节 内部监督要点解读与案例评析 第三章 企业内部环境控制要点解读与案例评析 第一节 组织架构控制要点解读与案例评析 第二节 发展战略控制要点解读与案例评析 第三节 人力资源控制要点解读与案例评析 第四节 社会责任控制要点解读与案例评析 第五节 企业文化控制要点解读与案例评析 第四章 企业控制活动控制要点解读与案例评析 第一节 资金活动控制要点解读与案例评析 第二节 采购业务控制要点解读与案例评析 第三节 资产管理控制要点解读与案例评析 第四节 销售业务控制要点解读与案例评析 第五节 研究与开发控制要点解读与案例评析 第六节 工程项目控制要点解读与案例评析 第七节 担保业务控制要点解读与案例评析 第八节 业务外包控制要点解读与案例评析 第九节 财务报告控制要点解读与案例评析 第五章 企业控制手段控制要点解读与案例评析 第一节 全面预算控制要点解读与案例评析 第二节 合同管理控制要点解读与案例评析 第三节 内部信息传递控制要点解读与案例评析 第四节 信息系统控制要点解读与案例评析 第六章 《企业内部控制评价指引》控制要点 第一节 内部控制评价概述 第二节 内部控制评价的内容 第三节 内部控制评价的程序 第四节 内部控制缺陷的认定 第五节 内部控制评价报告 第七章 《企业内部控制审计指引》控制要点 第一节 内部控制审计概述 第二节 计划审计工作 第三节 实施审计工作 第四节 评价控制缺陷 第五节 完成审计工作 第六节 出具审计报告 第七节 记录审计工作 第二部分 企业内部控制体系建设 第八章 企业内部控制体系的构建 第一节 控制环境: 内部控制的重要基础 第二节 风险评估: 奠定风险管理的基础 第三节 控制活动是内部控制的核心 第四节 信息与沟通是内部控制的纽带 第五节 内部监督是内部控制的保障 第九章 企业内部控制体系设计 第一节 企业内部控制设计的误区......