聪明人不缴糊涂税：222个企业所得税纳税申报关键点精解

图书在版编目（CIP）数据 聪明人不缴糊涂税：222个企业所得税纳税申报关键点精解／陈志坚， 李婧著．—北京：企业管理出版社，2015.4 ISBN 978-7-5164-1030-1 Ⅰ．①聪… Ⅱ．①陈…②李… Ⅲ．①企业所得税－税收管理－基本 知识－中国 Ⅳ．①F812.424 中国版本图书馆CIP数据核字（2015）第053734号 书 名： 聪明人不缴糊涂税：222个企业所得税纳税申报关键点精解 作 者： 陈志坚 李 婧 责任编辑： 田 天 程静涵 书 号： ISBN 978-7-5164-1030-1 出版发行： 企业管理出版社 地 址： 北京市海淀区紫竹院南路17号 邮编： 100048 网 址： http://www.emph.cn 电 话： 总编室（010）68701719 发行部（010）68414644 编辑 部（010）68414643 电子信箱： 80147@sina.com 印 刷： 北京金特印刷有限公司 经 销： 新华书店 规 格： 170毫米×240毫米 16开本 23印张 280千字 版 次： 2015年4月第1版 2015年4月第1次印刷 定 价： 56.00元 版权所有 翻印必究·印装有误 负责调换 荐 拜读完这部书稿，心里涌出三个字：真家伙！ 我年轻时为了混饭，曾在一家民营企业兼职5年，从出纳一直兼到 财务负责人，深知企业需要的东西，尤其是财务人员需要的知识，那都 得是“真家伙”，不然，受伤的总是你。 企业所得税申报是每个企业每年都要做的一项重要工作，但限于税 收政策的庞杂和变幻，别说财务人员了，就是一些专业人士有时也 是“丈二和尚摸不着头脑”。有了这部书，我想问题就简单了，这部书事 无巨细地——有庖丁解牛的意思——把纳税申报分解为222个具体问 题，既有票据的，比如：增值税发票丢失该怎么办？又有手把手教人填 表的，比如：第18行“（六）利息支出”第1列“账载金额”填报纳税人向 非金融企业借款；既有企业与其他单位、个人共用水、电、气的分割指 导，又有财产损失在税前扣除时非发票要求的几种情况。其核心还是教 人填列企业所得税申报的相关报表，不论是《职工薪酬纳税调整明细 表》、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的关键点，还是 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》、《固定资产加速折旧、扣 除明细表》的填报内容及口径，以及《境外所得税收抵免明细表》的填 报思路，都给我一个真实的感觉：这就是应该摆在财会人员案头的一本 工作手册。 因为税务政策的变化和更新，再优秀的财会人员也有“干瞪眼”的时 候，比如这41张企业所得税申报表，就得重新......