2016年注册会计师全国统一考试专用教材税法

目 录 封面 扉页 版权 编委会 前言 第0章 考纲分析与应试策略 第一节 考试简介 一、考试科目 二、考试形式 三、考试题型与答题时间 第二节 考试大纲专家解读 一、考查要点概览 二、命题趋势分析 第三节 应试经验与技巧 一、客观题 二、计算分析题 三、综合题 第四节 学习方法与建议 第1章 税法总论 第一节 税法的目标 一、税收与现代国家治理（*） 二、税法的概念（*） 三、税法的目标（**） 第二节 税法在我国法律体系中的地位 一、税法是我国法律体系的重要组成部分（*） 二、税法与其他法律的关系（*） 第三节 税收法定原则 一、税收法定原则是税法基本原则的核心（*） 二、税法的其他基本原则（*） 三、税法的适用原则（**） 四、税收法律关系（**） 第四节 税法要素 一、总则（*） 二、纳税义务人（*） 三、征税对象和税目（*） 四、税率（**） 五、纳税环节（*） 六、纳税期限（*） 七、纳税地点（*） 八、减税免税（*） 九、罚则（*） 十、附则（*） 第五节 税收立法与我国现行税法体系 一、税收管理体制的概念（*） 二、税收立法原则（**） 三、税收立法权及其划分（**） 四、税收立法机关（**） 五、税收立法、修订和废止程序（**） 六、我国现行税法体系（**） 第六节 税收执法 一、税法的实施（*） 二、税务机构设置（*） 三、税收征收管理范围的划分（**） 四、税收收入划分（**） 五、税务检查权（*） 六、税务稽查权（*） 七、税务行政复议裁决权（*） 八、其他税收执法权（*） 第七节 依法纳税与税法遵从 一、税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利 （**） 二、税务代理等税务服务是促进税法遵从的重要途径 （**） 三、税务筹划对纳税人和完善税法的意义（*） 第八节 国际税收关系 一、国际重复课税与国际税收协定（*） 二、国际避税反避税与国际税收合作（*） 过关测试题 一、单选题 二、多选题 第2章 增值税法 第一节 征税范围及纳税义务人 一、征税范围（*） 二、纳税义务人和扣缴义务人（*） 第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 一、一般纳税人的认定及管理（*） 二、小规模纳税人的认定及管理（*） 第三节 税率与征收率 一、基本税率（**） 二、低税率（**） 三、零税率（**） 四、征收率（**） 第四节 增值税的计税方法 一、一般纳税人适用的计税方法（**） 二、小规模纳税人适用的计税方法（**） 三、扣缴义务人适用的计税方法（**） 第五节 一般计税方法应纳税额的计算 ......