石油企业跨国经营资金管理

大 庆 石 油 学 院 学 报 J OURN AI OF DAQI NG P E TR OL E UM I N S T I TUTE 第 3 3卷 第 3期 2 0 0 9年 6月 Vo l |3 3 No ．3 J u n ． 2 0 0 9 石油企 业跨 国经 营资金管理 齐春枝 (大庆油田有限责任公司 资金 结算 中心， 黑龙 江 大庆 1 6 3 4 5 3) 摘 要： 以大庆油田为例， 阐述 了当前油田企业跨国经营中的资金 管理 目标 ， 分析其存在 的问题 ， 提 出相应对策 ．结 果 表明： 资金集 中管理、 加速 回收应 收款、 延迟现金支付应付款和控制投资方式是企业跨 国经营 中资金管理 的有效措施． 关 键 词： 跨 国经营；资金管理 ；集 中管理 中 图 分 类 号 ： F 4 0 6 ． 7 1 文 献 标 识 码 ： A 文 章 编 号 ： 1 0 0 0—1 8 9 1 ( 2 0 0 9 ) 0 3 —0 1 2 3—0 3 随着 全球 经 济一体 化 步伐 的加 快 ， 企业 跨 国经 营 的规模 呈 显著 扩大 趋势 ， 跨 国 资金 的有 效管 理成 为衡 量 企业 国际化 运作 水平 及效 益 质量 高低 的 重要 指标 ．科 学 筹措 跨 国资 金并进 行 有效 管 理 已经 提 升 为企 业 跨 国经营 管理 时必 须考 虑 的重 大 问题．笔 者 以跨 国资 金管 理 目标 为切 入点 、 以大庆 油 田公 司为 例 ， 分 析其 存 在 问题并 提 出相 应 的对 策． 1 跨 国 资金 管理 目标 跨 国资 金 管理 与 国 内资 金管 理 的主要 目标 基本 相 同．一 方 面 ， 要 迅 速 有效 地 统 一 管 理公 司 的资 金 来 源．为此 ， 需要有准确 的预测信息系统 ， 以改善资金的筹集和支付 ， 减少子公司之间的资金往来成本 ； 另一 方面 ， 要在满足正常使用 的情况下， 最大限度地 降低企业的存量资金水平_ 1 ] ．为此， 企业要保持一个合适 的资金余额 ， 增加资金的资金报酬率．当然 ， 跨国资金管理 比国内资金管理要复杂得 多， 其源于多 国汇率 控 制 、 税 收管 辖及 通 货膨胀 等众 多 环境 的影 响 ．如企业 国内经 营一 般 只涉及 一 种货 币 ， 而跨 国经 营 中要处 理 多种货 币 ； 国内资 金浮 游量 仅涉 及从 停滞 资 金 中临 时失 去 收 入 ， 而对 于 国际 化经 营 的企 业 ， 其 资 金 浮游 量 将带 来转 ......